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我国市内免税店行业发展现状及趋势分析

发布时间:2018-06-29  来源:立鼎产业研究网  点击量: 4384 

与其他免税渠道相比,市内免税店的最大优势在于突破时间与空间限制,为出入境游客提供更加灵活、便捷的购物体验。市内店通常位于城市的繁华商业区,手持出入境护照并持 有一定时间内离开本国有效机票的游客可在此购买免税品,并在机场、口岸出提货。相比于机场店固定的购物时间和空间安排,市内店大大提升了游客购物的灵活性;相比于机场区域的高租金,市内店铺具有更低的租金优势,从而提供更加宽敞的展区面积,容纳更加 丰富的品类,对顾客购物体验提升效果明显。Generation Research 数据显示,市内和口 岸免税店是全球第二大免税购物渠道,2016 年贡献了全球免税销售额的 28%

市内免税店支撑韩国免税市场半壁江山,其中中国游客贡献最大。韩国作为全球全球免税市场份额最大的国家,根据 Moodie Report 数据,2016 年销售额超过 107 亿美元,其中市内店和机场店占总销售额的 80%。根据韩国关税厅数据,首尔市内免税店销售额占全国 55%;作为全球第二大、韩国第一大免税集团,乐天免税 80%来自于市内店贡献。中 国游客对韩国市内免税消费贡献最大,根据乐天与新罗免税公司披露,2016 年上半年, 中国游客贡献了韩国首尔的乐天市内免税店 78%的销售额,以及新罗市内免税店 80%销售额。

对比韩国市场,中国市内免税店起步晚、发展缓慢。韩国市内免税店发展成熟,主要针对出入境的本国及外国居民开放,在市内免税店的牌照方面比较宽松。我国市内免税店起步 较晚且受到限制较多,目前国内仅有 13 家市内免税店,其中 1 家由港中旅集团运营,另 12 家由中出服公司运营。为了避免对有税商品市场造成影响,中出服市内免税店规模较小,且仅针对年满 16 周岁、持护照回国 180 天以内的归国人员。

韩国市内免税牌照持续放宽


资料来源:公开资料整理,立鼎产业研究中心

2016 年乐天免税行中市内免税店贡献了接近 80%的营收


资料来源:公开资料整理,立鼎产业研究中心

中免持有市内免税店牌照,随着首都、上海机场纳入体系,未来有望积极布局静待利好政策落地。根据中国国旅招股说明书,中免集团拥有国务院批准的北京、上海、青岛、厦门、 大连 5 座城市的市内免税店经营牌照,主要针对出境外国人及港澳台同胞。由于 2017 之前上海、首都机场归属于日上免税行,中免市内店在机场提货存在一定困难,随着中免收购日上中国和日上上海股权,提货障碍问题迎刃而解。当前公司正在积极探索市内免税 店运营,静待市内免税店政策放宽利好催化。

市内免税店有望大幅提升公司业绩。参考 2016 年韩国免税业销售额 107 亿美元,假设 70% 由市内免税店贡献,其中中国游客占比 60%,对应市场规模 45 亿美元。假设随着国内市 内免税店政策完全放开,其中 50%的消费回流国内,按照日上+中免国内 80%的市占率计 算,则可以带来 18 亿美元(折合人民币 115 亿元),收入规模接近同期海南离岛免税销售额(2016 60.7 亿元)的两倍。参考三亚海棠湾免税店 2016 年净利率 15.2%,预计市 内免税店可以贡献净利润约 17 亿元。

国产品吸引力提升,退税有望迎来布局良机。1997 年,海关总署、国家税务总局发布《关 于对出境口岸免税店经销国产品试行退税政策有关事宜的通知》规定对中免公司统一管理的出境口岸免税店销售的国产品试行退税政策。财政部、海关总署等先后发布的《关于中 国免税品(集团)总公司扩大退税国产品经营范围和简化退税手续的通知》(2003 年)、《对中国免税品(集团)总公司经营的国产商品监管和退税有关事宜的通知》(2004 年),明 确了相关退税商品品类、流程及退税情况等目前中免出境免税店销售的免税商品多为国外品牌,而国产烟酒适用于退税商品。未来随着国产品退税品类逐步丰富,诸如国产品牌手 机、特色纪念品等也有望纳入退税范围,从而丰富出境机场产品品类,增强机场免税店对国外游客的吸引力。

标签:市内免税店

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